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阳泉市民政局 关于印发《2017年政府财务报告编制试点工作实施方案》的通知
字体:[ ] 日期: 2018-05-28 来源:
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局属各预算事业单位:

根据《阳泉市财政局关于印发<阳泉市2017年政府财务报告编制试点工作实施方案>的通知》(阳财库20188号)要求,结合我局实际,特制订了《阳泉市民政局2017年政府财务报告编制试点工作实施方案》,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

附件:阳泉市民政局2017年政府财务报告编制试点工作实施方案

 

 

 

                           阳泉市民政局

                            2018525

 

 

附件:

 

阳泉市民政局2017年政府财务报告编制

试点工作实施方案

 

为加快推进权责发生制政府综合财务报告制度改革,根据《阳泉市财政局关于印发<阳泉市2017年政府财务报告编制试点工作实施方案>的通知》(阳财库20188号)要求,在前期试点工作的基础上,结合我局实际,制定本方案。

一、试点范围

局机关、局属各预算事业单位。

二、工作内容

编制2017年度政府部门财务报告

()编制依据:《财政部关于印发<政府财务报告编制办法(试行)>的通知》(财库2015212)、《财政部关于修订印发<政府部门财务报告编制操作指南(试行)>的通知》(财库201829)。

原《财政部关于印发<政府部门财务报告编制操作指南(试行)>的通知》(财库2015223)废止。

(二)编制内容:市民政局按照市财政局的统一要求,向所属预算事业单位布置编制单位财务报告,并合并编制本部门财务报告。

政府部门财务报告包括资产负债表、收入费用表、当期盈余与预算结合差异表、净资产差异表、报表附注和财务分析。报表附注应包括会计报表的编制基础、遵循相关规定的声明、会计报表包含的主体范围、重要会计政策与会计估计、会计报表重要项目的明细信息及说明、未在会计报表中列示的重大事项及需要说明的其他事项等。财务分析应包括政府部门基本情况介绍、资产负债状况分析、运行情况分析和财务管理情况。

三、实施步骤

(一)安排部署阶段(54日前)

1.制定本部门政府财务报告编制试点工作方案,结合我局实际,明确工作内容、实施步骤、保障措施及工作要求等。

2.做好本部门的试点编制安排部署工作,并对所属预算事业单位相关人员进行培训和指导。

3.清查核实资产负债。局属各事业单位要按照有关规定全面清查资产负债,及时清理往来事项,对清查出未入账的资产,要明确资产权属单位,及时记入单位会计账,确保账实相符,并与行政事业单位国有资产报表有关数据相衔接。

4.内部抵消事项对账。局属各预算事业单位开展部门内部之间、同级政府部门之间、与市财政之间的债权债务、收入费用等内部经济业务或事项对账工作,确保交易双方会计记录正确无误。

(二)政府部门财务报告编制审报阶段(522日前)

1.局属各预算事业单位以经核对无误的会计账簿数据为基础,并按照《部门财务报告操作指南》规定,将不符合权责发生制原则的事项按照相关报告标准编制调整分录后,编制本单位财务报告并报送上级单位;市民政局除编制本单位财务报告外,还要按照《部门财务报告操作指南》规定对所属预算事业单位财务报告进行合并,合并时,对部门内部应抵消事项确认后编制抵消分录,在此基础上分项合并财务报表项目。撰写财务分析,形成合并财务报告。民政部门编制的合并财务报告,即民政部门财务报告。

2.按照政府财务报告数据质量审核有关规定,各单位对本单位财务报告真实性、准确性、完整性、规范性进行初审并负责,并及时上报市民政局规划财务科。

四、组织领导及职责分工

(一)成立领导组

为切实加强组织领导,确保试点工作顺利推进,根据市财政局要求,成立阳泉市民政局政府财务报告编制试点领导组:

  长:于秉富  党组书记、局长

副组长:耿    党组副书记 、副局长

        李先德  党组成员、副局长

        翟建光  党组成员、副局长

    副调研员

郗小芬  副调研员

  员:王奋仁  市民政局规划财务科科长

        任刚瑞  市社会福利院院长

        唐林生  市老年颐养中心主任

        李朝云  市救助管理站站长

        仇俊明  市革命烈士纪念馆主任

            市老龄办主任

        姚桃锁  市低保中心主任

        付玉珍  市地名办主任

        马元林  市捐助中心主任

        赵丽芳  市双拥办主任

        索福义  市殡葬管理处处长

        裴海峰  市民间组织管理服务中心

        辛艳艳  市城乡社区服务指导中心

李春林  市福利彩票发行中心主任

卢效平  市殡仪馆主任

领导组下设办公室,办公室设在规划财务科,办公室主任:索斌(兼),副主任:王奋仁(兼),具体承担市民政局局局机关政府财务报告编制工作及全局政府财务报告的审核、合并、撰写财务分析,形成合并财务报告。

领导组主要职责是按照市财政局统一规定和要求,组织开展权责发生制政府财务报告编制试点工作;根据工作进展情况,统筹协调解决政府财务报告编制中的重大问题;研究推进政府财务报告编制试点工作中的其他事项。

五、试点工作保障措施

(一)加强组织领导,落实责任主体。局属各预算事业单位是编制试点工作的责任主体,要充分认识权责发生制政府财务报告改革的重大意义及试点工作的重要性,把思想和行动统一到全市统一部署上,自觉克服各种不利因素影响,在此基础上,加强领导,落实责任。局属各预算事业单位结合本单位工作实际,成立本单位政府财务报告编制试点领导组。制定具体工作方案,落实责任分工,扎实推动试点各项工作。确保试点工作如期顺利开展并取得实效。

(二)注重培训指导,强化队伍保障。市民政局将邀请阳泉市大恒电子有限公司对政府财务报告编制试点工作进行培训,使所有相关人员在试点工作开展前熟悉和掌握政府财务报告编制方法和要求。在此基础上,阳泉市大恒电子有限公司对局属各预算事业单位采取一对一,点对点的指导,以保证编制质量。

六、有关工作要求

(一)协调配合推进。局属各预算事业单位之间要相互支持,密切配合。要健全完善本单位内部科室之间的沟通协调机制。

(二)夯实会计核算基础。编制政府财务报告要求数据真实可靠,局属各预算事业单位必须下大力气抓好基础工作,保障政府财务报告质量。切实抓紧抓好资产负债清查核实工作,并按规定进行会计核算,确保政府家底反映真实、完整;规范执行现行会计准则制度,以政府财务报告编制需求为导向,充分利用信息系统功能,进一步优化单位会计核算,清晰记录政府内部之间的往来、收支等经济事项,并定期对账,为准确抵销政府内部事项提供基础信息;按规定编制调整分录,准确记录调整过程,经得起核查。

(三)加强研究与分析。认真总结和研究编制过程中协作机制、制度运用、数据质量、系统操作等方面问题,并实事求是提出对策建议;除采用操作指南中规定的分析方法和分析指标,进一步完善政府财务报告的分析指标体系。

(四)严格管理数据资料。政府财务报告数据资料包括以各种介质存放的政府财务报告及相关工作底稿等。局属各预算事业单位要严格按照会计档案管理相关规定对政府财务报告数据资料进行归类整理、建档建库,并从计算机中传出备份保存。

(五)按时报送资料。为保证全局政府财务报告试编工作在规定时间内高质量地完成,局属各预算事业单位应在本方案要求时间内报送资料。

 

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